В каких странах платят самые большие налоги

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала ежегодный отчет Taxing Wages 2026, посвященный налоговой нагрузке на работников в развитых странах. Как выяснил Youth.kz, налоги на труд растут в большинстве государств организации уже четвертый год подряд, а лидерами по уровню нагрузки вновь стали страны Западной Европы.

Бельгия – мировой лидер по налогам на зарплаты

Согласно данным ОЭСР, самая высокая налоговая нагрузка для одинокого работника без детей со средней зарплатой зафиксирована в Бельгии. Там так называемый «налоговый клин» – доля налогов и социальных взносов в общей стоимости труда – достиг 52,5%.

Иными словами, более половины суммы, которую работодатель тратит на сотрудника, уходит государству в виде налогов и социальных отчислений.

Следом за Бельгией расположились:

• Германия – 49,3%;
• Франция – 47,2%;
• Австрия – 47,1%;
• Италия – 45,8%;
• Словения – 45,3%. 

Высокие показатели также зафиксированы в Словакии, Эстонии, Финляндии и Испании.

Где налоги самые низкие

На противоположном конце рейтинга находятся страны с наиболее мягкой налоговой нагрузкой на труд. Самый низкий показатель среди стран ОЭСР оказался в Чили – всего 7,5%.

Невысокие налоги также отмечены в:

• Новой Зеландии – 20,8%;
• Мексике – 21,7%;
• Швейцарии – 23%;
• Южной Корее – 24,8%;
• Израиле – 26,1%.

В США налоговая нагрузка составила около 30%, что заметно ниже уровня крупнейших европейских экономик.

Что такое «налоговый клин»?

ОЭСР использует показатель tax wedge – «налоговый клин». Он отражает совокупную нагрузку на труд: подоходный налог, социальные взносы работников и работодателей, а также обязательные платежи за вычетом государственных пособий.

Экономисты отмечают, что высокий налоговый клин может снижать мотивацию к трудоустройству и увеличивать расходы бизнеса на найм сотрудников. При этом сторонники высоких налогов подчеркивают, что именно они финансируют системы здравоохранения, образования и социальной защиты.

Налоги продолжают расти?

В 2025 году налоговая нагрузка для работников выросла в 24 странах ОЭСР, снизилась в 11 и осталась без изменений лишь в трех государствах.

Средний показатель по организации достиг 35,1% – максимального уровня с 2016 года.

Самый заметный рост произошел в Великобритании, где налоговый клин увеличился сразу на 2,45 процентного пункта. Причинами стали повышение социальных взносов работодателей и так называемый «фискальный дрейф» – ситуация, когда налоговые параметры не успевают индексироваться вслед за инфляцией.

Сильный рост также зафиксирован в:

• Эстонии (+1,95 п.п.);
• Германии (+1,34 п.п.);
• Израиле (+1,09 п.п.).

Семьи с детьми теряют налоговые преимущества

Отдельное внимание в отчете уделено семьям с детьми. Ранее именно такие домохозяйства получали наибольшие налоговые льготы, однако в 2025 году разрыв между налоговой нагрузкой на семьи и одиноких работников продолжил сокращаться.

Так, для семьи с двумя детьми и одним работающим супругом средний налоговый клин по ОЭСР вырос до 26,2%.

Наиболее заметный рост нагрузки для родителей произошел в Словении, Словакии и Великобритании.

Доходы тоже выросли

Несмотря на рост налогов, средние зарплаты в 2025 году увеличились во всех 38 странах ОЭСР в номинальном выражении. В большинстве государств выросли и реальные доходы после уплаты налогов.

Тем не менее эксперты предупреждают: дальнейшее увеличение налоговой нагрузки может усилить давление как на работников, так и на работодателей, особенно в условиях замедления мировой экономики.