Какие налоги нужно платить самозанятым и ИП в Казахстане

С 2026 года в Налоговом кодексе РК вводится ряд изменений, которые коснутся самозанятых и индивидуальных предпринимателей. Youth.kz узнал, сколько нужно платить налогов и когда следует подавать документацию в уполномоченные органы.

Самозанятые

Очень удобный и понятный налоговый режим, который доступен для граждан Казахстана и кандасов. Есть несколько условий, которым нужно соответствовать, чтобы налоговая служба одобрила такой статус.

Первое – в 2026 году для самозанятых установлено ограничение в виде 300 МРП ежемесячного дохода (примерно 1,2 миллиона тенге).

Второе – нельзя нанимать сотрудников.

Третье – ведение учета и сдача отчетности через мобильное приложение e-Sakyq Business.

Ставка налога – весьма привлекательная. Из всего своего месячного дохода самозанятый отдаст в пользу государства лишь 4%: два уйдут на обязательные пенсионные взносы, еще один – социальные отчисления и еще процент – обязательное социальное медицинское страхование.

Такой режим идеально подойдет к специалистам-фрилансерам, которые работают от клиента к клиенту: репетиторы, стилисты и мастера маникюра, слесари/электрики/сантехники и многие другие.

Стоит отметить, что дополнительной налоговой декларации по итогам года самозанятые подавать не должны: всю необходимую информацию о своей деятельности они должны подавать в приложение e-Salyq Business, которое рассчитывает сумму налога автоматически.

Индивидуальные предприниматели

Эта разновидность бизнесменов может воспользоваться режимом упрощенной декларации. По такому режиму выгодно работать бизнесу «рядом с домом»: магазинам, парикмахерским, кафе, бытовым лавкам и так далее.

Есть несколько условий для работе по упрощенной декларации. Первое – установлен доходный лимит в размере 600 тысяч МРП (около 2,4 миллиарда тенге), превышение которого вынудит учредителя переходить на общеустановленный режим налогообложения.

Второе – ограничений по численности сотрудников нет.

Третье – освобождение от НДС и социального налога. Однако, есть исключения: НДС за нерезидента и НДС за импорт заплатить все же придется.

Четвертое – ставка налога равна 4%. однако местные маслихаты могут повышать или понижать ставку на два процента.

Пятое – ограничение на работу с юрлицами, расходы на которую не будут являться основанием для налоговых вычетов.

Таким образом, режим упрощенной декларации больше подойдет для малого и среднего бизнеса, а не для крупных компаний, работающих с крупными подрядчиками.

Подача деклараций проходит дважды в год: за январь-июнь документ необходимо подать до 15 августа, а платеж налога осуществляется до 25 августа. За второе полугодие – подача декларации до 15 февраля следующего года и уплата налога до 25 февраля следующего года.